Instrucciones aplicables a la gestión del riesgo de tasa de interés del libro bancario

Las entidades vigiladas que realizan intermediación financiera están expuestas al Riesgo de Tasa de Interés del Libro Bancario (RTILB), entendido como el riesgo presente o futuro sobre su capital y sus ganancias que puede derivarse del impacto de los movimientos adversos de las tasas de interés en sus posiciones del libro bancario.

Atendiendo las mejores prácticas del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, la Superintendencia Financiera consideró necesario incorporar dentro del Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR) las instrucciones para que las entidades vigiladas adopten las estrategias, políticas y procedimientos específicos para la adecuada gestión del RTILB.

De acuerdo con lo anterior, resolvió incorporar en el numeral 10 de la Parte II y en el numeral 7 de la Parte III del Capítulo XXXI - SIAR de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF) las instrucciones relacionadas con la “Gestión del Riesgo de Tasa de Interés del Libro Bancario” y el “Modelo de Riesgo de Tasa de Interés del Libro Bancario”, respectivamente. Así mismo, incorporó las instrucciones vigentes del actual numeral 10. También se incorporó en la Parte V del citado capítulo las instrucciones actualmente contenidas en la Parte IV “Definiciones”.

Es preciso señalar que dentro de la circular se estableció la vigencia para los reportes con información a nivel individual, así como el reporte con información a nivel consolidado. Se estableció un periodo de pruebas y cómo deben realizarlas las entidades destinatarias de la presente circular. En el documento adjunto a esta nota podrá encontrar las fechas para el plan de implementación y el correspondiente a los reportes mencionados.