La Corte Suprema de Justicia indicó que el delito de lavado de activos es trasnacional y que la mayor fuente de ingresos de activos ilegales la constituye el narcotráfico. De esta forma, negó que no se configure el delito cuando las conductas de las que proviene el lavado se inician y culminan en el extranjero. Por el contrario, la ejecución de este delito se inicia en el exterior y se perfecciona en el país, cuando por medio de diferentes actuaciones se pretende darle apariencia de legalidad a bienes de origen ilícito. En el fallo se indicó que la generalidad enseña que en estas situaciones los delincuentes efectúan distintos giros a través de entidades crediticias o de valores, con el propósito de encubrir su ilícita procedencia e ingresarlos a la economía de los países hábilmente escogidos (M.P. Augusto J. Ibáñez Guzmán).